未办理(lǐ)一般纳税人，可(kě)以让对方开专票吗？

账本印花(huā)税需要计提吗？分(fēn)录怎么做？

印花(huā)税无需计提。借：税金及附加，贷：银行存款

2月收入超过3万的建筑业小(xiǎo)规模纳税人，如果对外开具专用(yòng)发票的话，缴税的税率是按多(duō)少计算么？是按3%还是11%或17%？

建筑业小(xiǎo)规模纳税人，有(yǒu)3%，5%，具體(tǐ)适用(yòng)的征收率，请看具體(tǐ)项目。

3在建工程试运行期间生产的商(shāng)品出售，怎么转收入成本和税金？

如果自己没有(yǒu)同类价，按市场同类价。见《企业会计准则第14号——收入》。

4未办理(lǐ)一般纳税人，可(kě)以让对方开专票吗？

可(kě)以，但不建议。因為(wèi)在期限内没能(néng)成产一般纳税人，并且没有(yǒu)认证，很(hěn)有(yǒu)可(kě)能(néng)会為(wèi)滞留票，会给开票方带来麻烦（税局查），同时也可(kě)能(néng)会给自己带来不必要的麻烦（有(yǒu)必要时税局也会要求購(gòu)买方配合调查）。

5上级政府拨付下来用(yòng)于村里发展产业的扶贫资金用(yòng)于投资做光伏发電(diàn)站，这个资金需要缴税吗？

如果符合不征或免征的规定和要求，可(kě)以享受不征或免征的优惠。

6今年7月份认证了一家物(wù)流发票，但对方作废，又(yòu)重新(xīn)开具一张正确的，报税时做了进项税额转出，如何入账？怎样入账才能(néng)跟增值税报表持平。

已认证但对方作废的发票，会计处理(lǐ)也要作进项税额转出的分(fēn)录，对方重新(xīn)开具后，再作认证的分(fēn)录。

7一般纳税人公司因进项发票比较多(duō)，所以有(yǒu)一些不认证进项直入成本了，这情况会有(yǒu)什么问题啊？

不能(néng)抵扣的，认证后作进项税额转出

通常对收票方影响不大，主要是开票方

很(hěn)有(yǒu)可(kě)能(néng)会為(wèi)滞留票，会给开票方带来麻烦（税局查），同时也可(kě)能(néng)会给自己带来不必要的麻烦（有(yǒu)必要时税局也会要求購(gòu)买方配合调查）

8请问EBITDA在考虑营业外收入，支出的情况下怎么算？

税前净利润+利息+折旧+摊销=EBITDA

9我们与客户签订合同他(tā)们采購(gòu)我们配件，价值200万，客户给我们付了195万，因為(wèi)没有(yǒu)收到全款未开发票，现在客户公司要注销，由母公司负责债权，母公司要我们给他(tā)开发票及付尾款，我们没有(yǒu)开，因為(wèi)195万不是他(tā)付的，那么如果要给他(tā)们母公司开发票，他(tā)们需要提供哪些东西？已经税務(wù)机关是否允许，謝(xiè)謝(xiè)。

做个变更合同，子公司采購(gòu)95%，母公司采購(gòu)5%，分(fēn)别开发票给子公司和母公司。